資金繰りは会社経営の基本

中小企業の資金繰りとは?

中小企業の資金繰りとは?

 

資金繰りとは、会社の現預金の収入と支出の出納管理のことです。

 

中小企業の多くは信用取引(売掛・買掛取引)が主流ですので、現預金の収入予定、或いは、現預金の残高状況に合わせて支出計画を考えないと、現預金の収支がマイナスになる可能性もあります。

 

万が一、現預金の支出を見誤り、現預金残高がマイナスに転じてしまうと、支払うべきお金が無くなり、黒字経営にも関わらず倒産してしまうという事態も招きかねません。

 

資金繰りは、会社の安定経営を実現するうえで欠かせない、重要な会計管理のひとつなのです。

 

 

資金繰り表とは?

 

資金繰り表とは、日々の収入と、日々の支払いを記帳・記録する会計帳簿のことです。

 

安全な資金繰りを運用するには、最低3ヵ月先(できれば6ヵ月)の資金繰り表まで作成しなければなりません。

 

なぜなら、先々の資金繰りが不明だと、急な資金不足や資金需要に十分に対応することができないからです。

 

3ヵ月先までの現預金の収支状況が分かると、先々の現預金残高の状況が把握できますので、資金需要に合わせた資金調達の準備にゆとりが生まれます。

 

例えば、

 

・運転資金の枯渇(業績悪化、赤字拡大など等)

 

・突発的な資金需要(設備故障対応、大口取引消滅、開発案件受注など等)

 

など等、突発的な資金需要が発生したとしても先々の資金繰り状況が分かっていれば、事前に必要資金の手当てをすることが可能になります。

 

もしも先々の資金繰り状況が分からなかったらどうなるでしょうか?

 

「1週間後の支払いの現預金が足りません!!」

 

「受注した開発案件に使えるお金が足りません!!」

 

という事態に直面する可能性も出てきます...。

 

手元に資金繰り表がなければ、まともな会社経営ができないことは容易に想像できるでしょう。

 

 

資金繰り表の重要性とは?

 

会社はお金で始まり、お金で終わります。

 

つまり、会社のお金が無くなると、会社は倒産してしまうのです。

 

資金繰り表は、会社のお金の残高ポジションを正確に表しますので、正しく運用していれば経営の危険信号を事前に捉えることができます。

 

例えば、黒字経営にも関わらずお金の残高ポジションがなかなか上がってこない場合は、回収できていない不良債権が増えている可能性があります。

 

決まった入金日に支払ってこない取引先を放置すると、相手方はますます支払いにルーズになります。なかには、督促がない限りは支払わなくても良いと勘違いする取引先も現れかねません。

 

代金回収を軽視して支払いばかりを優先していると、たとえ黒字経営であっても、資金繰りが苦しくなることもあります。

 

最悪、黒字倒産という結末も招きかねません。

 

代金回収を怠らない、不良債権を放置しない、といった意識は、ゆとりを持った資金繰りを実現するうえで欠かせない要素なのです。

 

 

ゆとりを生み出す資金繰りとは?

 

「入るを量りて出ずるを為す(いるをはかりていずるをなす)」という言葉があります。

 

言葉の意味を要約すると、「収入に応じた支出計画を考えなければ、貯金はたまりませんよ」ということですが、これは、ゆとりのある資金繰りを実現するうえで不可欠な考え方を表しています。

 

つまり、「代金を回収してから支払う」、或いは、「代金以下の支払いに収める」という大原則を守っている限りは、資金繰りに窮することはない、ということです。

 

当然ながら、この大原則から外れてしまうと、資金繰りはいとも簡単に行き詰ってしまいます。

 

例えば、

 

・代金を回収する前に支払ってしまう

 

・代金以上の支払いを抱えてしまう

 

などの行動は、資金繰りを行き詰らせる最たる要因です。

 

会社経営とお金は密接な関係があります。

 

お金の管理の出来不出来で、経営の出来不出来が決まるといっても過言ではありません。

 

正しい資金繰りが、正しい経営を作り上げるのです。

 

 

<<前の記事  次の記事>>

 

 

 

おすすめ記事

 


 


 


 




 


人気記事ランキングTOP3


社長!!その〇〇、大丈夫ですか?例えば、売上、利益、計画、見通し、お金、投資、人事、など等、経営の落とし穴は至るところに潜んでいます。経営者必見の失敗しない会社経営のノウハウをたっぷり紹介しています。

巷の書店などに出かけると様々な経営書が並んでいることに驚きます。中小企業の会社経営をする上で、すべてを鵜呑みにして受け入れることが出来るか否か?答えはノーです。その理由とは?

経営と数字は切っても切れない関係にあります。数字に強い経営者がどのようにして会社の数字を捉え、会社の数字を経営に活かしているか事例を交えて紹介しています。

人気記事ランキングをもっとみる⇒⇒

関連ページ

初めての方へ
当サイトは中小企業の成長発展に役立つ経営ノウハウを公開している日本最大級の経営情報サイトです。失敗しない会社経営を実現するには確かな経営技術が必要です。中小企業専門経営コンサルタントの伊藤が長年の経験で培った経営ノウハウを厳選して掲載しております。
中小企業の社長の仕事とは?
企業経営において社長の仕事ほど重要なものはありません。なぜなら社長が本来すべき仕事を遂行している限り会社が衰退することはないからです。中小企業の社長がすべき仕事を解説しています。
経営に失敗する社長の特長10選
経営に失敗する社長の特徴を厳選して紹介しています。ひとつでも当てはまると会社経営に失敗する可能性が高いと言わざる得ません。是非ともセルフ診断してみてください。
経営とは何か?
経営とは何か考えたことはありますか?会社を経営するということは「会社経営を永遠に継続させる」ということです。会社経営を継続させるために必要なことは、たった一つです。それは「黒字経営」を続ける事です。
経営者とは何か?
経営者とは何か?考えたことがありますか?経営者とは、会社を経営する人、会社の代表者、つまり社長のことです。中小企業の場合、社長の能力がそのまま会社の業績に反映されるケースが殆どです。つまり、黒字経営も赤字経営も社長次第ということです。
経営ノウハウとは?
経営ノウハウとは会社の成長発展を支える経営技術であり、知的財産でもあります。経営ノウハウの蓄積量が多いほど、その会社の屋台骨は強化されていきます。会社の事業環境に適した経営ノウハウを独自に形成する方法を紹介しております。
会社の経営理念とは?
経営理念は、会社の強みであり、会社の成長を牽引する重要な要素でもあります。経営理念は社員や関係者と共有することで初めて効果を生み出します。そして、経営理念の「ある会社」と「ない会社」では、会社生存寿命に圧倒的な差が出ます。
経営判断に自信を持つ原則とは?
経営者のマインドとして必要なことは「経営判断に自信を持つこと」です。自信のない経営判断ほど怖いものはありません。では、経営判断に自信をつけるためには、どのような鍛え方がベストでしょうか?
中小企業の後継者が経営者になるには
会社経営の経験のない後継者にとって経営者のポストは未知の世界です。会社経験のない後継者にとって経営者のポストを目の前にして不安を抱く方も少なくありません。では、中小企業の後継者が経営者になるにはどのような準備と能力が必要なのでしょうか?
中小企業の黒字経営ノウハウ
会社は黒字経営を継続しない限り存続することはなく何れ倒産してしまいます。経営判断を誤る要因は様々ですが、黒字経営に浮上するきっかけがつかめないまま万年赤字経営という会社も少なくありません。普遍的に通用する黒字経営ノウハウを紹介しております。
利益を上げる方法|3つの法則
お金がある限り会社は潰れませんのでお金を生み出す利益はとても大切なものです。すぐに実践できる利益を上げる具体的方法を紹介しています。
会社の数字に強くなる方法
会社の経営者にとって数字に弱いというのは致命的な欠点となります。倒産の危機に陥る会社の経営者は総じて数字に弱いです。一方、会社を成長発展させている経営者は総じて数字に強いです。では一体、両社の差はどこにあるのでしょうか?
成功する経営者の条件|男と女、経営者に向いているのはどっち?
成功する経営者の条件とは?男と女、経営者に向いているのはどちらか?結論から言うと、どちらにも向いているといえます。但し、男と女は持っている資質に大きな違いがあります。大切なのは、会社経営を成功に導くために必要な資質を補う姿勢です。では、成功の条件とは?
会社の内と外、社長の仕事はどっちが重要か?
社長が内にこもってばかりでは会社は成長しません。また、社長が外に出ずっぱりでも会社は成長しません。中小企業の社長がすべき内と外の仕事を分かり易く解説しています。
中小企業の経営課題と解決のヒント
資本力が小さい中小企業は様々な経営課題を抱えております。頭を悩ませている経営者も多いと思いますが課題解決の糸口がつかめれば悩みが解消されることもあります。中小企業にありがちな代表的な経営課題と解決のヒントを紹介しています。
中小企業の経営改革を成功させる秘訣
いつの時代も中小企業の経営は厳しい環境下におかれております。厳しい環境を生き抜き100年、1,000年と続く会社を作るには継続的な経営改革が欠かせません。中小企業の経営改革を成功させるには改革のステップを理解することが大切です。
赤字経営を黒字化する方法
赤字経営は不幸の始まりです。なぜなら、赤字経営の行きつく先は会社の倒産だからです。従って、経営者は赤字経営を決して容認してはいけません。赤字経営を黒字化する方法は簡単です。徹底してムダとロスを排除することです。
経営のコツと景気とうまく付き合うコツ
経営理論だけで正しい判断を下せるほど会社経営は甘くありません。成功するには経営に失敗しないための「経営のコツ」を習得しなければなりません。身につけたい経営のコツを紹介しています。
成功する経営者の先行投資の考え方
成功したいと強く願っている経営者ほど先行投資に抵抗がありません。成功する為ならばお金も時間もどんどん使います。成功する経営者の先行投資の考え方を紹介しています。
中小企業が経営相談で業績を上げる方法
中小企業の業績は経営者の成長で決まります。経営者が自身の能力不足を自覚して経営相談を求めることはとても良いことです。経営相談をする前に理解すべき重要ポイントを紹介しています。
経営者が持つべき判断基準とは?
「経営判断の誤り」は、会社経営が行き詰る代表的な原因のひとつです。失敗しない会社経営を実現するには確固たる判断基準を経営者自身が持つ必要があります。果たして、その判断基準とは?
図解で簡単に分かる財務諸表の見方
経営者にとって財務諸表、なかでも貸借対照表と損益計算書の理解は必須といっても過言ではありません。図解で簡単に分かる財務諸表の見方を解説しています。
分かり易い減価償却の解説
中小企業経営者にとって減価償却ほどややこしく、分かりづらい会計制度はないのではないかと思います。減価償却の仕組みを分かり易く解説しています。
低価格路線や低価格戦略の末路
低価格路線や低価格戦略の末路は決して明るいものではありません。事実、中小企業の場合は低価格で経営に失敗するケースが少なくありません。価格で失敗しない経営の秘訣を紹介しています。
中小企業のIT戦略の基本
インターネットが経済に及ぼした影響は計り知れませんが、最も影響を与えた分野は「情報分野」ではないかと思います。情報を制するものは、経済を制するといわれております。中小企業がITを会社経営に活用する方法は無限にあります。
中小企業の人材育成で大切なこと
人材を人財に育て上げるには、経営者自身が正しい人事評価の尺度を持たなければなりません。なぜなら、様々なヒトに対して経営者自身が正しい人事評価の尺度を持ち合わせていないと組織を弱体化させかねない事態を招く恐れがあるからです。
組織力強化のためにすべき社長の仕事
組織力の強化は社長自身が積極的に参加しないと成功しません。社長が積極的に社員と関わることが理想の組織作りの第一歩なのです。組織力強化に欠かせない社長がすべき仕事を紹介しています。
成功者の共通点と成功する人の12の法則
成功している社長の実例から、成功者の共通点と成功する人の12の法則を紹介しています。成功を勝ち取りたければ成功者の言動を真似ることです。
運を呼び込む逆転の発想法
ビジネスを成功に導くために必要な要素に「お金」、「人脈」、「情報」、「才能」、「努力」などがありますが、これらに劣らぬ大事な要素があります。それは「運(うん)」です。運はビジネスを成功に導くために必要な重要な要素です。
経営者の成功を支える六方心
経営者が成功するには、高い経営能力と優れた人徳を身につける必要があります。そして、高い経営能力と優れた人徳を身につけるためには六方心を持たなければなりません。六方心とは「前後左右」に加えて「上下」に対しても心して対峙する姿勢を表した言葉です。

 
トップページ 全記事一覧 無料PDF冊子 無料経営講座 お問い合せ