会社の資金繰りを改善する有効な方法は、キャッシュフロー重視の経営に徹することに尽きる。

 

キャッシュフロー重視の経営とは、現金の収入と支出を巧みにコントロールして、常に現金収支のプラスを維持する経営姿勢のことだ。

 

この記事では、資金繰りを改善するキャッシュフロー経営の基本、並びに、資金繰りを改善する具体的方法について、詳しく解説する。

 

 

会社の資金繰りは社長の経営姿勢で決まる

 

会社の資金繰りの良否は、社長の経営姿勢ひとつで決まる。

 

例えば、資金繰りに成功している会社の経営者は、現金収支のプラスをシビアに管理するキャッシュフロー重視の経営を実践し、安易に身銭をきるようなことはない。

 

☑常にプラスの収支を得るにはどうすればよいのか？

 

☑身銭を切らずに儲かるためにはどうすればよいのか？

 

ということを日頃から真剣に考え、常に現金収支をシビアに管理するキャッシュフロー重視の経営を実践し、余裕のある資金繰りを実現している。

 

一方、資金繰りに失敗するような会社の経営者は、現金収支のプラスに無頓着で、安易に身銭を切るタイプの方が多く、常に余裕のない資金繰りに陥っている。

 

このように、資金繰りの余裕度は、経営者がキャッシュフローを重視するかしないかで大きく変わる。

 

 

資金繰りを改善するキャッシュフロー経営

 

資金繰りを改善するキャッシュフロー経営とは、常にプラスの現金収支を意識する経営姿勢のことである。

 

つまり、手元現金をしっかりモニタリングし、上手にプラスの資金繰りをコントロールする経営手法がキャッシュフロー経営の基本になる。

 

ここで、キャッシュフローを重視しない場合、資金繰りにどのような悪影響が出るのかを簡単な例を用いて解説する。

 

例えば、500万円分の商品を現金払いで先に仕入れて、倍額の1,000万円で商品を掛け売りで売り切ったとしても、売った相手から売掛金（現金）を回収しない限り、手元の現金残高はプラスにはならない。

 

万が一、相手方の資金繰りが困窮していて売掛金の回収が出来なくなると、手元に残るのは、仕入れに費やした500万円のマイナス分だけになる。

 

この場合、帳簿上は営業利益が500万円のプラス（黒字）になるが、資金繰りの実態は500万円のマイナス（赤字）になる。

 

これが、キャッシュフローを重視しない結果、資金繰りが悪化し、黒字倒産のリスクが高まる典型例になる。

 

キャッシュフロー重視の経営を徹底していれば、このような事態に陥るリスクは殆どなくなる。

 

例えば、売上金を回収してから仕入れの代金を支払う、或いは、信用不安がある相手に対しては前金商売に徹する等の対策は、資金繰りを悪化させないキャッシュフロー重視の経営といえる。

 

キャッシュフロー重視の経営で、常に現金収支のプラスが維持されていれば、資金繰りに窮することなく、会社の規模を大きくすることができる。

 

資金繰りを改善するには、キャッシュフロー重視の経営を定着させることが絶対条件になる。

 

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会社の資金繰りを改善する具体的方法

 

資金繰りに悩みを抱えている中小企業の経営者は実に多い。

 

事実、「資金繰りの悩み」は、中小企業向けに無料経営相談を開設している中小機構（独立行政法人）に寄せられる経営者の悩みトップ3にも入っている。

 

中小企業の資金繰りを改善する方法はキャッシュフロー重視の経営を実践することに尽きるが、すぐに実践できる資金繰り改善の具体的方法を紹介する。

 

資金繰り改善方法１「現金回収の短縮」

 

資金繰り改善方法１は「現金回収の短縮」である。

 

現金回収とは、売掛金や受取手形のような現金化されていない売上債権の回収のことで、売掛金等の回収を早めると資金繰りがすぐに改善する。

 

例えば、現金回収日を60日後から30日後というように1ヵ月早めるだけで、売掛金の半額が現金に転換されるので、資金繰りがグッと楽になる。なお、現金の回収日を短縮する際に数％の割引率を適用すると相手方の抵抗感が和らぐ。

 

資金繰り改善方法２「支払タイミング」

 

資金繰り改善方法２は「支払タイミング」である。

 

支払タイミングとは、買掛金や支払手形の支払うタイミングのことで、収支がマイナスにならないタイミングで支払いを調整すると資金繰りが改善する。

 

例えば、原則、売上金を回収してから仕入代金を支払うという、常に現金収支がプラスになる支払タイミングを守っている限り、資金繰りが悪化することはない。いわゆる、前受金の活用だ。

 

前受金とは、商品やサービスの提供前に、その商品やサービスの対価を貰うお金のことで、初回取引、少額取引、単発の高額取引などは前受金を活用した方が資金繰りが楽になる。

 

資金繰り改善方法３「不良在庫の処分」

 

資金繰り改善方法３は「不良在庫の処分」である。

 

売り残り、或いは、売れ行きが芳しくない不良在庫の現金化は、資金繰りを改善する有効な方法だ。

 

お金を生み出さない不良在庫は、現金収支を悪化させる元凶になる。不良在庫の弊害は、お金を眠らせているだけに止まらない。在庫管理の手間や保管費用などの現金支出が加算され、資金繰りをどんどん悪化させる。

 

不良在庫は、仕入原価を下回らない程度の割引価格で早々に現金化（処分）するのが得策で、中でも賞味期限のある食品や陳腐化サイクルが早い家電品などは、現金化（処分）のタイミングを逃すと価値がゼロ以下になるので、早めの見切りが大切になる。

 

資金繰り改善方法４「高付加価値商品の拡充」

 

資金繰り改善方法４は「高付加価値商品の拡充」である。

 

利益がたくさん取れる高付加価値商品の拡充は、資金繰りを改善する有効な方法だ。

 

例えば、原価10円を10倍の100円で販売できるような高付加価値商品であれば、1度の売上で沢山の利益が手元に残るので、資金繰りがどんどん楽になる。

 

逆に、原価10円を1.1倍の11円でしか販売できないような低付加価値商品であれば、1度の売上で追加の仕入資金も賄えないほど、資金繰りが困窮する。

 

資金繰りが安定している会社には、必ず、高付加価値商品の存在がある。