簡単に資金繰りを改善する方法

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資金繰りを改善するために見るべき5つの数字|会社の成長は資金繰りで決まる

資金繰りを改善するために見るべき5つの数字

 

資金繰りは、会社経営の根幹を成す仕事である。

 

なぜなら、会社は資金繰りで始まり、資金繰りで終わるからだ。

 

どういうことかというと、資金繰りに失敗し、現金が枯渇すると、いかに儲かっていようが、会社が倒産するということである。

 

どんなに売上が拡大していようが、資金繰りが杜撰な会社は黒字倒産のリスクが高まるばかりとなる。

 

つまり、黒字経営だろうが、赤字経営だろうが、資金繰りを失敗すると、会社が簡単に倒産するということだ。

 

事実、ある年の1年間に倒産した企業のうち、黒字倒産の割合は44.7%(東京商工リサーチ2012年調査結果)という結果も出ている。

 

会社の成長と衰退は、資金繰りひとつで決まるといっても過言ではない。

 

資金繰りに失敗する根本理由は、経営者が現金の流れを把握していないことに尽きる。

 

また、資金繰りを改善するために見るべき数字の大半が、貸借対照表に偏っていることも、資金繰りに失敗する原因として考えられる。

 

損益計算書は読み解けても、貸借対照表が読み解けない経営者はじつに多い。

 

この記事では、資金繰りを改善するために見るべき5つの数字を詳しく解説する。しっかり理解して、資金繰りの改善に役立ててほしい。

 

 

 

「売上」と「利益」を見て資金繰りを改善する方法

 

資金繰りを改善するには、会社に現金を貯める必要がある。

 

現金を貯めるには、売上から経費を差し引いた利益を残さなければならない。

 

当然ながら、利益がなければ現金が残らないので、資金繰りは一向に改善されない。むしろ、資金繰りが悪化し、会社倒産のリスクが高まってしまう。

 

また、一定の売上と利益では、少しの経営環境の変化で利益が吹き飛び、一気に資金繰りが悪化してしまうことがある。

 

従って、資金繰りを改善するには、売上と利益の拡大が欠かせない。

 

売上と利益は資金繰りを改善するために経営者が見るべき重要な数字である。

 

 

「現金」を見て資金繰りを改善する方法

 

資金繰りとは、現金の流れを管理することなので、管理対象である現金残高は決して見逃せない重要な数字である。

 

ひと月の入金がどの程度あるのか、月末の支払いがどの程度かかるのか、といった資金繰りを大きく左右する現金の流れは、現金残高を見ていなければ把握することができない。

 

現金が増加傾向にある限り、資金繰りが悪化することはない。

 

逆に、現金が減少傾向にある場合は、資金繰りが悪化している証拠なので、原因を突き止めて、早々に資金繰りを改善しなければならない。

 

当然ながら、資金繰りの悪化原因を改善しなければ、会社倒産のリスクは高まるばかりとなる。

 

なお、現金減少に伴う資金繰りの悪化は、次に紹介する売掛金と棚卸資産の数字を見ていれば改善することができる。

 

 

「売掛金」を見て資金繰りを改善する方法

 

売掛金とは、商品代金の未入金残高である。

 

売掛金は回収してはじめて現金化されるので、売掛金が増加していくと、資金繰りがどんどん悪化していく。

 

例えば、売上が1,000千万円増加した一方で、売掛金残高が2,000万円増加した場合、未回収の売掛金が1,000万円増加したことになるので、その分、資金繰りが悪化してしまう。

 

売上と売掛金の数字を絶えずモニタリングし、なお且つ、売上増加分よりも売掛金を減らす努力を継続することが、資金繰りを改善する方法である。

 

売って終わりでは資金繰りは改善されない。

 

売って回収してこそ、資金繰りが改善されるのだ。

 

 

「棚卸資産」を見て資金繰りを改善する方法

 

棚卸資産とは、商品在庫のことである。

 

棚卸資産は販売されて、なお且つ、その販売代金が回収されてはじめて現金化されるので、棚卸資産が増加していくと、資金繰りがどんどん悪化していく。

 

例えば、利益が1,000万円増加した一方で、棚卸資産残高が1,000万円増加した場合、利益がそっくりそのまま棚卸資産、つまり、商品在庫に姿を変えたことになるので、利益分の現金が増えることはなく、資金繰りは一向に改善されない。

 

また、棚卸資産の現金化のスピードは、売掛金よりも遅いので、棚卸資産が増えることで資金繰りが悪化する破壊力は非常に大きい。

 

利益と棚卸資産の数字を絶えずモニタリングし、なお且つ、利益増加分を下回る範囲で棚卸資産の増減をコントロールすることが、資金繰りを改善する方法である。

 

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